Cálculo de ISR Personas Físicas 2022 || Asalariados || caso real en excel || rumbo a la anual

Elías Conta Conmigo

17 Jan 202209:41

Summary

TLDREste tutorial explica cómo calcular las retenciones del impuesto sobre la renta para personas físicas asalariadas. Se discute el pago anual y provisional, las diferencias a cargo o a favor en la declaración anual, y cómo varía según las tablas tarifas y tipos de ingresos. Se ilustra con ejemplos prácticos, utilizando una hoja de cálculo de Excel para calcular el impuesto retenido y el ingreso neto, y se mencionan las deducciones personales que pueden reducir la base gravable y el impuesto a pagar.

Takeaways

📊 El impuesto sobre la renta es un tributo que se aplica a los ingresos obtenidos, y su pago es anual pero con pagos provisionales mensuales.
💼 Los asalariados generalmente pagan este impuesto a través de retenciones realizadas por su empleador.
🔍 La diferencia entre lo pagado provisionalmente y lo que se debe al final del año se ajusta en la declaración anual.
📈 Las retenciones varían según las tablas y tarifas anuales y mensuales, y dependiendo del tipo de ingresos.
🏢 Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta de los salarios y salarios percibidos por servicios subordinados, según lo establecido en la ley.
💼 El empleador entrega al trabajador un ingreso neto después de restar la retención correspondiente al impuesto.
📑 Se puede utilizar un comprobante de nómina para calcular la retención del impuesto sobre la renta y conocer el ingreso bruto.
📊 Las tablas de retenciones se pueden descargar del diario oficial de la federación o de búsquedas en línea.
💼 Para calcular la retención, se resta el límite inferior de la tabla al ingreso bruto para encontrar el excedente, al cual se le aplica una tasa.
💼 Además del impuesto marginal calculado, se suma una cuota fija para obtener el total de impuestos retenidos.
💼 Los contribuyentes pueden reducir su base gravable mediante deducciones personales, lo que puede resultar en una devolución de impuestos.

Q & A

¿Qué es el impuesto sobre la renta para personas físicas?
-Es un impuesto que se aplica a los ingresos adquiridos, tanto directamente como de fuentes de riqueza, y que se paga anualmente pero con pagos provisionales mensuales.
¿Cuándo se deben hacer los pagos provisionales del impuesto sobre la renta?
-Los pagos provisionales se deben realizar mensualmente para que en la declaración anual se haga un ajuste y se determine si hay una diferencia a cargo o a favor.
¿Qué tipos de ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta para asalariados?
-Salarios percibidos por servicios subordinados, arrendamiento o uso de bienes inmuebles, intereses, premios, dividendos y enajenación de bienes.
¿Quién retiene el impuesto sobre la renta del asalariado?
-El patrón o empleador, según lo establecido en el artículo 96 de la ley del impuesto sobre la renta.
¿Cómo se calcula el ingreso neto después de la retención del impuesto sobre la renta?
-Se resta el monto de la retención del impuesto sobre la renta al salario bruto para obtener el ingreso neto.
¿Dónde se pueden encontrar las tablas tarifas para el cálculo del impuesto sobre la renta?
-Se pueden descargar de la página del SAT o del Diario Oficial de la Federación, buscando la tabla DSR para pagos mensuales o quincenales.
¿Cómo se determina el límite inferior para el cálculo del impuesto sobre la renta?
-Se busca en la tabla del impuesto sobre la renta el rango que incluye al ingreso bruto del trabajador y se toma el límite inferior de ese rango.
¿Qué significa el 'excedente del límite inferior' en el cálculo del impuesto sobre la renta?
-Es la diferencia entre el ingreso bruto y el límite inferior correspondiente en la tabla del impuesto.
¿Cuál es la tasa marginal utilizada para calcular el impuesto sobre la renta?
-La tasa marginal se encuentra en la tabla del impuesto sobre la renta y se aplica al excedente del límite inferior.
¿Qué es la 'cuota fija' en el cálculo del impuesto sobre la renta?
-Es un monto fijo que se suma al impuesto marginal para obtener el total del impuesto que se retendrá.
¿Cómo se pueden reducir las deducciones personales en la declaración anual del impuesto sobre la renta?
-Mediante la presentación de gastos deducibles que cumplen con los requisitos establecidos por la ley.

Outlines

00:00

📊 Tutorial de Retenciones del Impuesto sobre la Renta

Este primer párrafo presenta un tutorial sobre cómo se calculan las retenciones del impuesto sobre la renta para personas físicas asalariadas. Se explica que el impuesto se aplica a los ingresos obtenidos, principalmente a través de las fuentes de riqueza. Se menciona que aunque el pago es anual, se deben hacer pagos provisionales para ajustar en la declaración anual, lo que puede resultar en una diferencia a cargo o en una devolución de impuestos. Se destaca que los ingresos sujetos a retención incluyen salarios, servicios subordinados, arrendamiento de bienes, intereses, premios, dividendos y enajenación de bienes. Además, se aclara que el empleador es quien retiene el impuesto según lo establecido en la ley del impuesto sobre la renta. Se ilustra el proceso con un ejemplo práctico, explicando cómo se calcula la retención a partir del salario bruto y cómo se llega al ingreso neto después de deducir la retención. Finalmente, se menciona la necesidad de conocer el ingreso bruto para calcular la retención y se ofrece un tutorial en Excel para calcular mes a mes o anualmente.

05:00

🔢 Procedimiento para Calcular la Retención del Impuesto

En este segundo párrafo se detalla el procedimiento para calcular la retención del impuesto sobre la renta utilizando un ejemplo práctico. Se describe cómo se utiliza una tabla de retenciones para encontrar el rango de ingreso aplicable y cómo se calcula el excedente del límite inferior. Se explica que a este excedente se le aplica una tasa específica y se suma una cuota fija para obtener el impuesto marginal. Se ilustra con un ejemplo donde un ingreso de 30,650 se ve retenido en 5,184 pesos, lo que resulta en un ingreso efectivo de 25,465 pesos después de la retención. Además, se menciona la posibilidad de reducir la base gravable con deducciones personales en la declaración anual, lo que podría resultar en una devolución de impuestos. Se ofrece una guía para calcular los gastos deducibles y se invita a los usuarios a contactar al presentador si tienen dudas o necesitan la calculadora para realizar los cálculos. Finalmente, se pide a los usuarios que dejen likes, comenten, se suscriban y activen la notificación para recibir más contenido similar.

Mindmap

Keywords

💡Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta es un tributo que se aplica a las personas físicas y jurídicas por los ingresos obtenidos durante un período fiscal. En el vídeo, se explica que este impuesto es anual pero requiere de pagos provisionales mensuales para ajustes en la declaración anual. Es fundamental para entender cómo se calcula la retención en la nómina de los trabajadores.

💡Pagos provisionales

Los pagos provisionales son los impuestos que se pagan mensuales a lo largo del año sobre la renta obtenida. Estos pagos son una estimación del impuesto que se debe al SAT y se ajusta al final del año. En el vídeo, se menciona que estos pagos son necesarios para que en la declaración anual se haga un ajuste y se determine si hay una diferencia a cargo o a favor.

💡Diferencia a cargo/a favor

La diferencia a cargo o a favor se refiere a la diferencia entre el impuesto que se pagó provisionalmente durante el año y el impuesto que se debe o se debe devolver al SAT al final del año. En el vídeo, se indica que si hay una diferencia a favor, se puede recibir una devolución de impuestos.

💡Salarios percibidos

Los salarios percibidos son los ingresos que reciben los trabajadores por servicios subordinados. En el vídeo, se menciona que estos salarios son un ejemplo de ingresos sobre los cuales se debe pagar impuesto y que son retenidos por el empleador.

💡Retención del impuesto

La retención del impuesto es el proceso de prender el impuesto sobre la renta directamente en la fuente del ingreso, como lo son los salarios. En el vídeo, se explica que el empleador retiene el impuesto del salario bruto y lo entrega al SAT, dejando al trabajador con un ingreso neto.

💡Ingreso bruto

El ingreso bruto es el monto total que se gana antes de deducir impuestos y otros descuentos. En el vídeo, se menciona que es necesario conocer el ingreso bruto para calcular la retención del impuesto y el ingreso neto que recibe el trabajador.

💡Ingreso neto

El ingreso neto es el monto que finalmente queda en poder del trabajador después de haber sido retenido el impuesto sobre la renta. En el vídeo, se menciona que este es el monto que realmente se lleva el trabajador a casa después de los descuentos.

💡Tablas tarifas

Las tablas tarifas son las tablas que muestran los porcentajes y cuotas fijas que se aplican para calcular el impuesto sobre la renta. En el vídeo, se menciona que estas tablas son necesarias para determinar la retención del impuesto y que varían según el tipo de ingreso y la frecuencia de pago.

💡Subsidio al empleo

El subsidio al empleo es un beneficio que puede aplicarse en la retención del impuesto sobre la renta para ciertos trabajadores que cumplen con ciertas condiciones. En el vídeo, se menciona que si el trabajador tiene derecho al subsidio, se debe considerar al calcular la retención del impuesto.

💡Deducciones personales

Las deducciones personales son gastos que se pueden descontar de la base gravable para reducir el impuesto que se debe pagar. En el vídeo, se menciona que en la declaración anual, los asalariados pueden reducir su base gravable con deducciones personales para pagar menos impuestos.

Highlights

Tutorial sobre cómo calcular las retenciones del impuesto sobre la renta para personas físicas asalariados.

Impuesto sobre la renta es un impuesto anual con pagos provisionales mensuales.

La diferencia entre la retención y el impuesto pagado puede resultar en una devolución o pago adicional.

Las retenciones varían según las tablas tarifas anuales y mensuales.

Los ingresos sujetos a retención incluyen salarios, arrendamiento, intereses y dividendos.

El empleador retiene el impuesto sobre la renta según lo establecido en el artículo 96 de la ley.

Se explica el proceso de retención de impuestos sobre un sueldo bruto de diez mil pesos.

La retención del impuesto se basa en la diferencia entre el sueldo bruto y la retención.

Se necesita el recibo de nómina para calcular la retención y el ingreso neto.

Se puede utilizar una tabla tarifa diaria, semanal, quincenal o mensual para calcular la retención.

Las tablas de retenciones y subsidio al empleo se pueden descargar del diario oficial o de internet.

Se muestra un ejemplo práctico de cómo calcular la retención con un ingreso de 30,650 pesos.

El cálculo incluye la búsqueda del rango de ingresos, el límite inferior y la tasa correspondiente.

Se explica la suma del impuesto marginal y la cuota fija para obtener el impuesto total retenido.

Se calcula el ingreso neto después de restar la retención del impuesto.

Se demuestra cómo realizar el cálculo con una hoja de cálculo de Excel para facilitar el proceso.

Se menciona la posibilidad de reducir la base gravable con deducciones personales en la declaración anual.

Se explican las deducciones personales que pueden aplicarse para asalariados.

Se ofrece ayuda adicional a través de WhatsApp para consultas sobre el cálculo de impuestos.

Se invita a los usuarios a dejar likes, comentarios y suscripciones para recibir más contenido.